|
Наименование разделов и тем
|
Содержание учебного
материала, лабораторные работы и практические занятия, самостоятельная работа
обучающихся
|
Объем часов
|
Уровень
освоения
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Введение
|
Содержание дисциплины и ее задачи. Связь с другими
дисциплинами, с теорией и практикой рыночной экономики. Возникновение и
развитие системы налогообложения в России. Основные направления развития
налоговой политики государства
|
2
|
1
|
|
Раздел 1 Основы законодательства РФ о налогах и
сборах
|
|
24
|
|
|
Тема 1.1.Законодательство о налогах и сборах
|
Законодательство о налогах и сборах, его структура. Налоговый
кодекс РФ. Нормативные акты, регулирующие отношения в области
налогообложения. Участники налоговых правоотношений. Действие актов
законодательства о налогах и сборах во времени. Порядок внесения
изменений в законодательство
|
8
|
1
|
|
Самостоятельная работа: подготовка
рефератов.
Примерная
тематика (рефератов) внеаудиторной самостоятельной работы
История
возникновения налогов;
Налоги древней
Руси;
Развитие налогообложения
с 90-х годов
Налоги советского
периода.
|
4
|
|
|
Тема 1.2. Налоговая система РФ, принципы
ее построения
Раздел 2.
Местные налоги и сборы
|
Понятие
налоговой системы. Принципы построения налоговой системы. Характеристика
элементов налоговой системы. Субъекты налоговых отношений их права и
обязанности. Источники уплаты налогов и сборов. Классификация налогов и
сборов. Общие условия установления налогов и сборов
|
8
|
1
|
|
Самостоятельная
работа: группировки видов налогов по изученной
классификации
Примерная
тематика (рефератов) внеаудиторной самостоятельной работы
Изучение
первой части налогового кодекса
|
4
18
|
|
|
|
3
|
|
Тема 2.1. Местные налоги и сборы их роль в формировании
местных бюджетов
|
Местные налоги и сборы, их роль и значение в формировании
местных бюджетов. Порядок установления местных налогов и сборов.
|
8
|
3
|
|
Практические занятия
Расчет местных налогов и сборов (определение налогооблагаемой
базы, суммы налога, составление хозяйственных операций по начислению и
перечислению в бюджет суммы налога)
Самостоятельная работа: выполнение домашнего
задания по разделу 2.
Примерная
тематика внеаудиторной самостоятельной работы
Определение
налоговой базы по местным налогам, расчет налогов (налога на имущество,
налога на землю т.д. определение элементов налога
|
4
6
|
|
|
Раздел3.
Региональные налоги и сборы
|
|
24
|
|
|
Тема 3.1.Налог на имущество организаций
|
Налог на имущество организаций, его роль значение и место в
налоговой системе: плательщики, объект налогообложения, налоговая
база, методика расчета стоимости имущества. Порядок исчисления и
сроки уплаты налога.
|
6
|
3
|
|
Практические занятия
Расчет налога на имущество организаций определение налоговой базы
- порядок расчета средней стоимости амортизируемого имущества. Расчет
налога за налоговый отчетный период.
|
2
|
|
|
Тема3.2.Другие
виды региональных налогов и сборов
|
Сущность и
краткая характеристика налогов. Плательщики. Объект налогообложения.
Порядок исчисления и сроки уплаты региональных налогов и сборов
|
6
|
|
|
|
Практические занятия
Расчет единого налога на вмененный доход, налога с владельцев
транспортных средств, определение налоговой базы по упрощенной
системе налогообложения и .д.)
Самостоятельная работа: выполнение домашнего
задания по разделу 3.
Примерная тематика внеаудиторной
самостоятельной работы
На основе исходных данных произвести
расчет региональных налогов, составить хозяйственные операции по
начислению и перечислению налогов, подготовить презентацию по основным
видам региональных налогов
|
4
6
|
|
|
Раздел 4.
Основные виды федеральных налогов, методика их
расчета
|
|
86
|
3
|
|
Тема 4.1.Налог на добавленную стоимость (НДС)
|
НДС:
плательщики, объект налогообложения, место реализации, налоговая база и
особенности ее определения. Налоговый период и ставки. Льготы и прядок
освобождения от уплаты налога. Налоговые вычеты и порядок их применения.
Порядок исчисления НДС.
|
10
|
2
|
|
Практические
занятия
Расчет НДС.
Определение налоговой базы, исчисление суммы налога, оформление по счетам
бухгалтерского учета. Начисления и перечисления в бюджет суммы налога.
Самостоятельная
работа: выполнение домашнего задания.
Примерная
тематика внеаудиторной самостоятельной работы
Решение задач
по определению налоговой базы НДС, расчет суммы налога, отражение по счетам
налогового учета начисления и перечисления в бюджет суммы налога.
|
4
|
|
|
Тема 4.2. Налог на прибыль организаций
|
Налог на
прибыль организаций: плательщики, объект обложения. Порядок определения
доходов, классификация доходов. Расходы. Группировка расходов по элементам,
внереализационные расходы. Порядок признания доходов и расходов при методе
начисления, при кассовом методе. Порядок определения налоговой базы.
Налоговые ставки. Налоговый и отчетный период
|
10
|
|
|
Практические
занятия
Расчет налога
на прибыль
Определение
налоговой базы, расчет сумм налога в бюджет, особенности определения
налоговой базы и расчет налога по обособленным подразделениям.
Самостоятельная
работа:составление бухгалтерских записей на
начисление и перечисление сумм налога.
Примерная
тематика внеаудиторной самостоятельной работы
На основании
исходных данных определить налоговую базы и рассчитать суммы налога в бюджет.
Расчет налога с применением нормируемых расходов.
|
6
8
|
|
|
Тема 4.3 Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
|
Налог на
доходы с физических лиц: плательщики, объект налогообложения, особенности
исчисления налоговой базы. Налоговый период. Доходы, не подлежащие
налогообложению. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, профессиональный,
имущественные. Налоговые ставки. Порядок исчисления уплаты налога.
|
10
|
|
|
Практические
занятия
Расчет НДФЛ.
Определение налоговой базы, расчет сумм налога в бюджет. Расчет сумм налога
за налоговый период. Расчет налога с учетом предоставления налоговых вычетов.
Самостоятельная
работа: решение задач по теме 4.3.
Примерная
тематика внеаудиторной самостоятельной работы
Расчет налога
за календарный год, с применением различных налоговых вычетов, отражение по
счетам бухгалтерского учета порядка начисления и перечисления налога
|
4
8
|
|
|
Тема 4.4. Расчет страховых отчислений в пенсионный
фонд, фонд социального страхования, фонд обязательного медицинского
страхования
|
Плательщики, объект налогообложения, налоговая база. Суммы, не
подлежащие налогообложению. Ставки страховых отчислений. Налоговые льготы.
Налоговый и отчетный периоды, порядок исчисления и перечисления во
внебюджетные фонды страховых взносов.
Расчет страховых
отчислений во внебюджетные фонды.
Определение
налоговой базы, расчет сумм страховых взносов. Отражение по счетам
бухгалтерского учета начисления и перечисления в бюджет страховых взносов.
|
9
|
|
|
Практические занятия
Расчет страховых отчислений во внебюджетные
фонды. Определение налоговой базы, расчет сумм страховых взносов. Отражение
по счетам бухгалтерского учета начисления и перечисления в бюджет страховых
взносов.
Самостоятельная работа: решение задач по теме 4.4., подготовка к контрольной работе.
Примерная тематика внеаудиторной
самостоятельной работы
Расчет налоговой базы, определение суммы
страховых взносов, отражение взносов по счетам бухгалтерского учета
|
2
6
|
|
|
|
|
|
|
Раздел 5.
Налоговый контроль за соблюдением налогового
законодательства и ответственность за совершение налоговых правонарушений
|
|
17
|
3
|
|
Тема 5.1. Формы налогового контроля и порядок его
применения
|
Формы
проведения налогового контроля, его значение. Сроки и место проведения
камеральной налоговой проверки. Налоговая декларация, порядок внесения
дополнений и изменений в налоговую декларацию. Порядок и сроки
проведения выездной налоговой проверки. Оформление результатов выездной
налоговой проверки.
|
4
|
2
|
|
Самостоятельная
работа: выполнение задания по теме 5.1
Примерная
тематика внеаудиторной самостоятельной работы
Ознакомление с нормативными документами
(НК РФ часть1),осуществление исследования по материалам периодической
печати, аналитическая обработка данных, ответы на контрольные вопросы
|
3
|
|
|
Тема 5.2 Производство по делу о налоговых
правонарушениях и ответственность за совершение налогового правонарушения
|
Порядок и сроки
рассмотрения акта выездной налоговой проверки. Порядок вынесения
решения по результатам рассмотрения материалов проверки. Порядок
вынесения решения о привлечении к ответственности за совершение
налогового правонарушения.
Понятие
налогового правонарушения. Формы вины за совершение налогового
правонарушения налоговые санкции и давность взыскания налоговых санкций
|
4
|
3
|
|
Практическое
занятие
Определение
состава правонарушения, исчисление суммы пени, определение меры
ответственности правонарушения, составление ситуационных задач. Решение
задач
Самостоятельная
работа
Ознакомление с нормативными документами (НК
РФ часть1),осуществление исследования по материалам периодической печати,
аналитическая обработка данных, ответы на контрольные вопросы. Учебно-иследовательская
деятельность
|
2
4
|
|
Оставьте свой комментарий
Авторизуйтесь, чтобы задавать вопросы.