Главная / Другое / Учет кассовых операций

Учет кассовых операций

Название документа 1.0 УЧЕТ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ.docx

УЧЕТ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ



Вы узнаете, что такое:

  • справочник движения денежных средств;

  • автоматизированный ввод операций и проводок;

  • приходный кассовый ордер;

  • отчет кассира.


Для учета наличия и движения наличных денежных средств в валюте Российской Федерации используется активный счет 50 «Касса», субсчет 50.01 «Касса организации». Суммы прихода отражаются по дебету счета, расхода — по кредиту счета.

На субсчете 50.01 ведется аналитический учет по субконто «Статьи движения денежных средств», которому соответствует одноименный справочник, открываемый командой меню Банк или Касса Статьи движения денежных средств. Кассовая операция представлена на (рис. 1).

Документ: приходный кассовый ордер (ПКО).


hello_html_1303e935.png


Рис. 1.


Кассовые документы

Для регистрации хозяйственных операций в программе «1С:Бухгалтерия 8.2» предусмотрены различные документы. Полный список документов, входящих в программу, можно увидеть через пункт меню Операции – Журнал операций - Действия – Добавить – окно Выбор вида документа.



Задание

Вывести на экран форму «Выбор вида документа». Посмотреть полный список документов, включенных в данную конфигурацию.


Решение:

  • командой меню Операции – Журнал операций (рис.2);


hello_html_7e56c044.png


Рис. 2.


  • открыть журнал операций (рис. 3);


hello_html_m382be88d.png


Рис. 3.


  • ввести команду меню Действие Добавить (рис. 4).


hello_html_m1bd7f8f2.png


Рис. 4


  • на экране форма Выбор вида документа (рис. 5). В этой форме полный список всех документов, входящих в программу;


hello_html_m7042c08d.png



Рис. 5.



Составление приходного кассового ордера

Согласно учредительному договору, каждый учредитель фирмы Рог Изобилия должен внести 100% своей доли наличными в кассу или на расчетный счет организации.

Информация

23.01.2012 в счет вклада в уставный капитал в кассу фирмы Рог изобилия от учредителя получена следующая сумма:

Учредитель

Сумма (руб.)

Доскин Е.Д

200 000

ИТОГО

200 000


Поступление наличных денег в кассу в программе «1С:Бухгалтерия 8» оформляется с помощью документа «Приходный кассовый ордер».


Задание

Оформить приходный кассовый ордер № 1 от 23.01.2012 на получение от учредителя Доскина Е.Д. вклада в уставный капитал в сумме 200 000 руб.

Решение:

  • по команде меню Касса Приходный кассовый ордер (рис. 6.);


hello_html_m23e2b5b7.png


Рис. 6.


  • появляется окно Приходный кассовый ордер (рис. 7);


hello_html_25b3c3c7.png


Рис. 7.


  • по команде меню Добавить (рис. 8);


hello_html_m58639db2.png


Рис. 8.


  • - выбрать строку Прочий приход (рис. 9). На экран выводится форма Приходного кассового ордера. Прочий приход. Новый (далее форма ПКО) для выбранной операции;


hello_html_fb8cc2.png


Рис. 9.


  • в поле «Номер» значение не заполнять;

  • установить текущую дату 23.01.2012;

  • в поле «Счет» оставить значение по умолчанию 50.01;

  • в поле «Сумма» ввести вносимую в кассу организации сумму 200 000;

  • На закладке «Реквизиты платежа» в поле «Счет» вручную или выбором из плана счетов ввести корреспондирующий счет — 75.01. В результате на закладке появляется дополнительное поле «Контрагент» аналитический разрез по счету 75.01;

  • в поле «Контрагент» по кнопке (с тремя точкам) открыть справочник «Контрагенты» и двойным щелчком выбрать в нем элемент с наименованием Доскин Е.Д.;

  • в реквизите Статьи движения денежных средств по кнопке с тремя точками открыть справочник Статьи движения денежных средств и двойным щелчком выбрать в нем элемент с наименованием Поступление от учредителей (рис. 10);


hello_html_78a07429.png


Рис. 10.


  • перейти на закладку «Печать»;

  • в поле «Принято от» будут «продублированы» фамилия, имя и отчество учредителя полностью в именительном падеже, их необходимо поправить на родительный падеж: принято от Доскина Евгения Давидовича;

  • в поле «Основание» записать Вклад в уставный капитал;

  • в поле «Приложение» Выписка из устава фирмы Рог изобилия (рис. 11.);.

  • нажать клавишу Записать;


hello_html_6f0351e5.png


Рис. 11.

  • для просмотра печатной формы документа нажать на клавишу Печать на экран будет выведена печатная форма ПКО с квитанцией к приходному кассовому ордеру для лица, внесшего сумму (рис. 12).


hello_html_m30dcb2b5.png


Рис. 12.


Если все введено правильно, то можно кликнуть мышкой по пиктограмме Печать стандартной панели инструментов. Количество экземпляров, которое необходимо распечатать, задается в поле справа от пиктограммы.


Задание

Посмотреть сформированную проводку.

Решение:

  • по команде Операции  Журнал операций (рис. 13) вывести список операций;


hello_html_m7db810a6.png


Рис. 13.


  • в Журнале операций установить курсор в строку со сведениями о ПКО от 23.01.2012. Проводка документа будет показана в нижнем окне формы. Для того чтобы открыть нижнее окно (если оно закрыто), нужно щелкнуть по кнопке Проводки на панели инструментов (рис.14).


hello_html_m3b4bb1ee.png


Рис. 14.


Название документа 2.0 Кассовая книга.docx

Кассовая книга

Документы, с помощью которых в программе отражаются кассовые операции, регистрируются в журнале «Кассовые документы» (рис.15).


hello_html_4d0a626.png


Рис. 15.


Значок (галочка) на пиктограмме в первой колонке журнала «Кассовые документы» (рис. 16) означает, что документ проведен, т.е. по документу внесена запись в Журнал проводок (бухгалтерский учет).


hello_html_7c722963.png

Значок  (галочка)


Рис. 16.


Если на пиктограмме отсутствует значок  (галочка), то это означает, что документ записан (сохранен), но не проведен (рис. 17).


Документ записан, но не проведен

hello_html_m781fecab.png

Документ проведен


Рис. 17.


Если в первой колонке стоит значок (красного цвета), то это означает, что документ помечен на удаление, но еще не удален (рис. 18.).


hello_html_mcdb077b.png

Документ помечен на удаление


Рис. 18.


Отчет кассира

В «1С:Бухгалтерии 8.2» предусмотрен режим печати ежедневного отчета кассира, представляющего собой один лист кассовой книги. Этот отчет составляется программой на основании проводок по счету 50 «Касса»


Задание

Сформировать отчет кассира за 23.01.2012.

Данные для контроля: Остаток наличных денежных средств на конец дня должен составлять 200 000 руб.

Решение:

  • по команде Касса – Кассовая книга (рис. 19.) открыть Кассовую книгу;


hello_html_m14d52190.png


Рис. 19.


  • указать дату, за которую формируется кассовая книга (рис. 20.) в полях ввода периода 23.01.2012 (дату можно набрать на клавиатуре или выбрать в календаре);


hello_html_289da3c8.png


Рис. 29.


  • щелкнуть по кнопке Сформировать. На экран будет выведен вкладной лист кассовой книги (и отчет кассира) «Касса за 23 января 2012 г.» (рис. 21);


hello_html_m3e23adb5.png


Рис. 21.


Удаление приходного кассового ордера

  • вывести кассовые документы (рис. 21.);


hello_html_m3bdb8f34.png


Рис. 22.


  • удаление документов и записей в них производится в два этапа;

  • кликнут по команде на панели инструментов Установить пометку удаление (рис. 23.);


Установить пометку удаление

hello_html_61e064d4.png


Рис. 23.


  • пометка на удаление установлена (рис. 24.);


hello_html_m17780275.png


Пометка на удаление установлена

Рис. 24.


  • командой меню Операции Удаление помеченных объектов вызвать форму Поиск и удаление помеченных объектов (рис. 25);


Команда контроль

hello_html_m66385fa.png


Рис. 25.


  • командой меню Контроль (рис. 25) система проверяет возможность удаления помеченных объектов (рис. 26);


Команда удалить активна

Дано разрешение на удаление

hello_html_27b46850.png


Рис. 26.


  • командой меню Удалить запись удаляется из информационной базы (рис. 27);


Запись удалена

hello_html_4162055e.png


Рис. 27

  • и подтверждается служебным сообщением (рис. 28).


hello_html_m1bc432c8.png


Рис. 28,


Эту операцию можно выполнить как в журнале «Кассовые документы», так и непосредственно в Журнале операций.

Самостоятельно. Оформить приходный кассовый ордер № 01 от 23.01.2012 на получение от учредителя Доскина Е.Д. вклада в уставный капитал в сумме 200 000 руб.


Название документа 3.0 Вы узнали.docx

Вы узнали, что:

  • справочник "Статьи движения денежных средств" предназначен для хранения списка статей движения денежных средств по видам и группам. Справочник используется для ведения аналитического учета на счетах учета денежных средств для автоматического заполнения формы № 4 "Отчет о движении денежных средств";

  • автоматизированный ввод операций и проводок позволяет заполнить форму, а проводки формируются автоматически;

  • отчет кассира составляется программой на основании проводок по счету 50 «Касса» и представляет собой один лист кассовой книги;

  • приходный кассовый ордер предназначен для учета поступлений наличных денежных средств в кассу.


Название документа 4.0 Допишите предложение.docx

Допишите предложение:

  1. Поступление наличных денежных средств осуществляется через … кассу

  2. Кассовая книга – это … отчет, предназначенный для формирования унифицированной формы кассовой книги (форма КО-4).


Название документа 5.0 Глоссарий.docx


Учет кассовых операций (стр. 20 – 33)


Глоссарий

Счет 50.01 Касса организации

Предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в кассе организации, учитываются денежные средства в валюте Российской Федерации в кассе организации.

Аналитический учет ведется по видам движений денежных средств (субконто "Статьи движения денежных средств", только обороты). Каждое движение - элемент справочника "Статьи движения денежных средств".

Документ "Приходный кассовый ордер"

Касса  Приходный кассовый ордер

Документ предназначен для учета поступлений наличных денежных средств в кассу организации.

Счет 51 Расчетные счета

Предназначены для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в валюте Российской Федерации на расчетных счетах организации, открытых в кредитных организациях.

Аналитический учет ведется по открытым в банках расчетным счетам (субконто "Банковские счета") и по видам движений денежных средств (субконто "Статьи движения денежных средств»), только обороты.


1


Название документа 6.0 Конспект.docx

УЧЕТ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ


Составление приходного кассового ордера

Согласно учредительному договору, каждый учредитель фирмы Рог Изобилия должен внести 100% своей доли наличными в кассу или на расчетный счет организации.

Информация

23.01.2012 в счет вклада в уставный капитал в кассу фирмы Рог изобилия от учредителя получена следующая сумма:

Учредитель

Сумма (руб.)

Доскин Е.Д.

200 000

ИТОГО

200 000


Поступление наличных денег в кассу в программе «1С:Бухгалтерия 8» оформляется с помощью документа «Приходный кассовый ордер».


Задание

Оформить приходный кассовый ордер № 1 от 23.01.2012 на получение от учредителя Доскина Е.Д. вклада в уставный капитал в сумме 200 000 руб. (две проводки, каждая по 100 000 руб.).



hello_html_m3e27adae.png

Закладка Печать

hello_html_m481ddcb3.png

hello_html_m10bf4d45.png

hello_html_43b7ea54.png





hello_html_m4efc516a.png


Учет кассовых операций
  • Другое
Описание:

Вы узнаете, что такое:

  • справочник движения денежных средств;
  • автоматизированный ввод операций и проводок;
  • приходный кассовый ордер;
  • отчет кассира.

Для учета наличия и движения наличных денежных средств в валюте Российской Федерации используется активный счет 50 «Касса», субсчет 50.01 «Касса организации». Суммы прихода отражаются по дебету счета, расхода — по кредиту счета.

На субсчете 50.01 ведется аналитический учет по субконто «Статьи движения денежных средств», которому соответствует одноименный справочник, открываемый командой меню Банк или Касса Статьи движения денежных средств.

Кассовые документы

Для регистрации хозяйственных операций в программе «1С:Бухгалтерия 8.2» предусмотрены различные документы.

Полный список документов, входящих в программу, можно увидеть через пункт меню Операции – Журнал операций - Действия – Добавить – окно Выбор вида документа.

Автор Сухачева Татьяна Владимировна
Дата добавления 28.03.2016
Раздел Другое
Подраздел Конспекты
Просмотров 307
Номер материала MA-065926
Скачать свидетельство о публикации

Оставьте свой комментарий:

Введите символы, которые изображены на картинке:

Получить новый код
* Обязательные для заполнения.


Комментарии:

↓ Показать еще коментарии ↓




Похожие материалы