Главная / Другое / Рабочая программа СПО "Налоги и налогообложение"

Рабочая программа СПО "Налоги и налогообложение"


ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ



Себряковский технологический техникум











рабочая ПРОГРАММа УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ



Налоги и налогообложение


для специальности среднего профессионального образования 080114

Экономика бухгалтерский учет по отраслям























2013

Рабочая программа учебной дисциплины разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта (далее – ФГОС) по специальности среднего профессионального образования (далее - СПО) 080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)



Организация-разработчик: ФГОУ СПО Себряковский технологический техникум.


Разработчик: Липанина С.И.. преподаватель ФГОУ СПО Себряковский технологический техникум.







СОДЕРЖАНИЕ




стр.

1. ПАСПОРТ рабочей ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ

ДИСЦИПЛИНЫ


4

2. СТРУКТУРА и содержание УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

5

3. условия реализации учебной дисциплины

12

4. Контроль и оценка результатов Освоения учебной

ДИСЦИПЛИНЫ

13







паспорт рабочей ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ


Налоги и налогообложение


1.1. Область применения программы

Рабочая программа учебной дисциплины является частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС по специальности СПО 080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям.)

Рабочая программа учебной дисциплины может быть использована в дополнительном профессиональном образовании (в программах повышения квалификации и подготовки работников в области налогообложения, при наличии среднего (полного) образования, опыт работы не требуется)


1.2.Место учебной дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы: дисциплина входит в профессиональный цикл как общепрофессиональная дисциплина.


1.3. Цели и задачи учебной дисциплины – требования к результатам освоения учебной дисциплины:


В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен уметь:

- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации

- понимать сущность и порядок расчетов налогов.


В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен знать:

- нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;

- экономическую сущность налогов;

- принципы построения и элементы налоговых систем;

- виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчета.


1.4. Рекомендуемое количество часов на освоение рабочей программы учебной дисциплины:

максимальной учебной нагрузки обучающегося 171 часов, в том числе:

обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося 114 часов;

самостоятельной работы обучающегося 57 часов.





          1. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

2.1. Объем учебной дисциплины и виды учебной работы


Вид учебной работы

Количество часов

Максимальная учебная нагрузка (всего)

171

Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)

114

в том числе:


лабораторные работы


практические занятия

28

контрольные работы

1

Самостоятельная работа обучающегося (всего)

57

в том числе:


Решение задач

Составление кроссвордов

Составление рефератов

Подготовка презентаций (проектов)

Подготовка к контрольной работе


10

10

14

20

3

Промежуточная аттестация в форме экзамена






2.2 Тематический план и содержание учебной дисциплины «Налоги и налогообложение»


Наименование разделов и тем

Содержание учебного материала, лабораторные работы и практические занятия, самостоятельная работа обучающихся

Объем часов

Уровень

освоения

1

2

3

4

Введение

Содержание дисциплины и ее задачи. Связь с другими дисциплинами, с теорией и практикой рыночной экономики. Возникновение и развитие системы налогообложения в России. Основные направления развития налоговой политики государства



2

1

Раздел 1 Основы законодательства РФ о налогах и сборах


24


Тема 1.1.Законодательство о налогах и сборах

Законодательство о налогах и сборах, его структура. Налоговый кодекс РФ. Нормативные акты, регулирующие отношения в области налогообложения. Участники налоговых правоотношений. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Порядок внесения изменений в законодательство

8




1

Самостоятельная работа: подготовка рефератов.

Примерная тематика (рефератов) внеаудиторной самостоятельной работы

История возникновения налогов;

Налоги древней Руси;

Развитие налогообложения с 90-х годов

Налоги советского периода.

4



Тема 1.2. Налоговая система РФ, принципы ее построения






Раздел 2.

Местные налоги и сборы

Понятие налоговой системы. Принципы построения налоговой системы. Характеристика элементов налоговой системы. Субъекты налоговых отношений их права и обязанности. Источники уплаты налогов и сборов. Классификация налогов и сборов. Общие условия установления налогов и сборов

8



1

Самостоятельная работа: группировки видов налогов по изученной классификации

Примерная тематика (рефератов) внеаудиторной самостоятельной работы

Изучение первой части налогового кодекса




4




18


3

Тема 2.1. Местные налоги и сборы их роль в формировании местных бюджетов

Местные налоги и сборы, их роль и значение в формировании местных бюджетов. Порядок установления местных налогов и сборов.

8


3

Практические занятия

Расчет местных налогов и сборов (определение налогооблагаемой базы, суммы налога, составление хозяйственных операций по начислению и перечислению в бюджет суммы налога)

Самостоятельная работа: выполнение домашнего задания по разделу 2.

Примерная тематика внеаудиторной самостоятельной работы

Определение налоговой базы по местным налогам, расчет налогов (налога на имущество, налога на землю т.д. определение элементов налога


4



6


Раздел3.

Региональные налоги и сборы



24


Тема 3.1.Налог на имущество организаций






Налог на имущество организаций, его роль значение и место в налоговой системе: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, методика расчета стоимости имущества. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

6



3

Практические занятия

Расчет налога на имущество организаций определение налоговой базы - порядок расчета средней стоимости амортизируемого имущества. Расчет налога за налоговый отчетный период.



2






Тема3.2.Другие виды региональных налогов и сборов


Сущность и краткая характеристика налогов. Плательщики. Объект налогообложения. Порядок исчисления и сроки уплаты региональных налогов и сборов




6














Практические занятия

Расчет единого налога на вмененный доход, налога с владельцев транспортных средств, определение налоговой базы по упрощенной системе налогообложения и .д.)

Самостоятельная работа: выполнение домашнего задания по разделу 3.

Примерная тематика внеаудиторной самостоятельной работы

На основе исходных данных произвести расчет региональных налогов, составить хозяйственные операции по начислению и перечислению налогов, подготовить презентацию по основным видам региональных налогов


4



6



Раздел 4.

Основные виды федеральных налогов, методика их расчета


86

3

Тема 4.1.Налог на добавленную стоимость (НДС)







НДС: плательщики, объект налогообложения, место реализации, налоговая база и особенности ее определения. Налоговый период и ставки. Льготы и прядок освобождения от уплаты налога. Налоговые вычеты и порядок их применения. Порядок исчисления НДС.

10



2

Практические занятия

Расчет НДС. Определение налоговой базы, исчисление суммы налога, оформление по счетам бухгалтерского учета. Начисления и перечисления в бюджет суммы налога.

Самостоятельная работа: выполнение домашнего задания.

Примерная тематика внеаудиторной самостоятельной работы

Решение задач по определению налоговой базы НДС, расчет суммы налога, отражение по счетам налогового учета начисления и перечисления в бюджет суммы налога.

4





Тема 4.2. Налог на прибыль организаций


Налог на прибыль организаций: плательщики, объект обложения. Порядок определения доходов, классификация доходов. Расходы. Группировка расходов по элементам, внереализационные расходы. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления, при кассовом методе. Порядок определения налоговой базы. Налоговые ставки. Налоговый и отчетный период

10


Практические занятия

Расчет налога на прибыль

Определение налоговой базы, расчет сумм налога в бюджет, особенности определения налоговой базы и расчет налога по обособленным подразделениям.

Самостоятельная работа:составление бухгалтерских записей на начисление и перечисление сумм налога.

Примерная тематика внеаудиторной самостоятельной работы

На основании исходных данных определить налоговую базы и рассчитать суммы налога в бюджет. Расчет налога с применением нормируемых расходов.

6




8


Тема 4.3 Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)









Налог на доходы с физических лиц: плательщики, объект налогообложения, особенности исчисления налоговой базы. Налоговый период. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, профессиональный, имущественные. Налоговые ставки. Порядок исчисления уплаты налога.

10


Практические занятия

Расчет НДФЛ. Определение налоговой базы, расчет сумм налога в бюджет. Расчет сумм налога за налоговый период. Расчет налога с учетом предоставления налоговых вычетов.

Самостоятельная работа: решение задач по теме 4.3.

Примерная тематика внеаудиторной самостоятельной работы

Расчет налога за календарный год, с применением различных налоговых вычетов, отражение по счетам бухгалтерского учета порядка начисления и перечисления налога


4





8



Тема 4.4. Расчет страховых отчислений в пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд обязательного медицинского страхования

Плательщики, объект налогообложения, налоговая база. Суммы, не подлежащие налогообложению. Ставки страховых отчислений. Налоговые льготы. Налоговый и отчетный периоды, порядок исчисления и перечисления во внебюджетные фонды страховых взносов.

Расчет страховых отчислений во внебюджетные фонды.

Определение налоговой базы, расчет сумм страховых взносов. Отражение по счетам бухгалтерского учета начисления и перечисления в бюджет страховых взносов.

9




Практические занятия

Расчет страховых отчислений во внебюджетные фонды. Определение налоговой базы, расчет сумм страховых взносов. Отражение по счетам бухгалтерского учета начисления и перечисления в бюджет страховых взносов.

Самостоятельная работа: решение задач по теме 4.4., подготовка к контрольной работе.

Примерная тематика внеаудиторной самостоятельной работы

Расчет налоговой базы, определение суммы страховых взносов, отражение взносов по счетам бухгалтерского учета

2




6






Раздел 5.

Налоговый контроль за соблюдением налогового законодательства и ответственность за совершение налоговых правонарушений


17

3

Тема 5.1. Формы налогового контроля и порядок его применения


Формы проведения налогового контроля, его значение. Сроки и место проведения камеральной налоговой проверки. Налоговая декларация, порядок внесения дополнений и изменений в налоговую декларацию. Порядок и сроки проведения выездной налоговой проверки. Оформление результатов выездной налоговой проверки.

4




2

Самостоятельная работа: выполнение задания по теме 5.1

Примерная тематика внеаудиторной самостоятельной работы

Ознакомление с нормативными документами (НК РФ часть1),осуществление исследования по материалам периодической печати, аналитическая обработка данных, ответы на контрольные вопросы




3


Тема 5.2 Производство по делу о налоговых правонарушениях и ответственность за совершение налогового правонарушения

Порядок и сроки рассмотрения акта выездной налоговой проверки. Порядок вынесения решения по результатам рассмотрения материалов проверки. Порядок вынесения решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Понятие налогового правонарушения. Формы вины за совершение налогового правонарушения налоговые санкции и давность взыскания налоговых санкций


4





3

Практическое занятие

Определение состава правонарушения, исчисление суммы пени, определение меры ответственности правонарушения, составление ситуационных задач. Решение задач

Самостоятельная работа

Ознакомление с нормативными документами (НК РФ часть1),осуществление исследования по материалам периодической печати, аналитическая обработка данных, ответы на контрольные вопросы. Учебно-иследовательская деятельность



2



4



Для характеристики уровня освоения учебного материала используются следующие обозначения:

1. – ознакомительный (узнавание ранее изученных объектов, свойств);

2. – репродуктивный (выполнение деятельности по образцу, инструкции или под руководством)

3. – продуктивный (планирование и самостоятельное выполнение деятельности, решение проблемных задач)













3. условия реализации программы дисциплины

3.1. Требования к минимальному материально-техническому обеспечению

Реализация программы дисциплины требует наличия кабинета « Налоги и налогообложение»


Оборудование кабинета:

- посадочные места по количеству обучающихся;

- рабочее место преподавателя;

- комплект учебно - наглядных пособий по дисциплине

Технические средства обучения:

- компьютер с лицензионным программным обеспечением

- установка мультимедиа, проекционный экран

3.2. Информационное обеспечение обучения

Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы

Основные источники:

1.Налоговый кодекс РФ часть I,II

2.Парагод В.С. ,Худолеев В.В. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. М.: Форум Инфра – М., 2004

3. Скворцов О.Н. Налоги и налогообложение Учебное пособие для средних профессиональных учебных заведений М: издательский центр «Академия». 2011 г.

4. Шапков Е.Ю. Налоги и налогообложение. Учебное пособие для средних специальных учебных заведений .М.:- «Дашков и К». 2006 г.

Дополнительные источники:

1. Дуканич А.В. Налоги и налогообложение Ростов н/Д: Феникс 2000

2.Журнал «Российский налоговый курьер» текущие издание

3.Журнал «Налоговый вестник»

Интернет ресурсы:

1 Официальный сайт Министерства по налогам и сборам www.nalog.ru

2 Официальный сайт Министерства финансов РФ. www.minfin.ru

3 Официальный сайт Счетной палаты РФ www.ach.govru

4 Официальный сайт Центрального банка РФ www.cbr.ru

4 Информационная система ГАРАНТ

5 Информационная система Консультант Плюс






4. Контроль и оценка результатов освоения

Дисциплины


Контроль и оценка результатов освоения дисциплины осуществляется преподавателем в процессе проведения практических занятий и тестирования, а также выполнения обучающимися индивидуальных самостоятельных заданий


Результаты обучения

(освоенные умения, усвоенные знания)

Формы и методы контроля и оценки результатов обучения

1

2

Умения:


Определять налогооблагаемую базу, уметь рассчитывать налоги


Текущий контроль качества обученности студентов осуществляется в устной и письменной формах:

-проверка качества подбора дидактическх материалов,

-проверка качества сбора дополнительных материалов,

Эта деятельность осуществляется посредством:

- проведения экспресс-опросов

-фронтальных устных опросов

-тестирования по всем изученным темам

-проверка правильности решения задач по образцу и ситуационных задач

-проверка правильности заполнения таблицы основных элементов, классификации налогов.

Периодический контроль – в виде письменных контрольных работ (тестовых) как результат освоение главных тем.

Промежуточный контроль – в виде устных зачетов по темам, контрольных работ, контрольных тестовых заданий, обязательной контрольной работы

Итоговый контроль в виде экзамена по дисциплине

Знания:

Роль значение налогов, их функции. Виды налогов. Элементы налогообложения, принципы налогообложения.

Порядок расчета федеральных, региональных, местных налогов















Рабочая программа СПО "Налоги и налогообложение"
  • Другое
Описание:

рабочая программа по дисциплине "Налоги и налогообложение" (среднее профессиональное образование) для специальности 080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)  в соотвествии с федеральными государственными образовательными стандартами.

Рабочая  программа учебной дисциплины может быть использована в дополнительном профессиональном образовании (в программах повышения квалификации и подготовки работников в области налогообложения,  при  наличии среднего (полного) образования, опыт работы не требуется)

      

Автор Липанина Светлана Ивановна
Дата добавления 05.01.2015
Раздел Другое
Подраздел
Просмотров 1294
Номер материала 31686
Скачать свидетельство о публикации

Оставьте свой комментарий:

Введите символы, которые изображены на картинке:

Получить новый код
* Обязательные для заполнения.


Комментарии:

↓ Показать еще коментарии ↓