Министерство образования Пензенской области
государственное автономное профессиональное образовательное учреждение
Пензенской области
«Пензенский многопрофильный колледж»
ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ
Научно-исследовательская работа
на тему
«Повышение эффективности использования трудовых ресурсов на ФГУП «ПО «Полет»
Разработчик:
Преподаватель
ГАПОУ ПО ПМПК ТЭО
Антонова Т.Ю.
Пенза, 2015 г.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1 ХАРАКТЕРИСТИКА ОБЪЕКТА И ПРЕДМЕТА ИССЛЕДОВАНИЯ 4
2 АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ
ФГУП «ПО «Полет» 5
2.1 Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами 5
2.2 Анализ использования фонда рабочего времени 5
2.3 Анализ производительности труда и эффективности использования
персонала предприятия 6
3 МЕРОПРИЯТИЯ, НАПРАВЛЕННЫЕ НА ПОВЫШЕНИЕ
ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ 8
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 9
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 10
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 12
ПРИЛОЖЕНИЕ 2 16
ПРИЛОЖЕНИЕ 3 18
ПРИЛОЖЕНИЕ 4 21
ВВЕДЕНИЕ
Проблема в области работы с персоналом является одной из важнейших проблем на современном этапе развития экономики. Результаты деятельности многих предприятий и накопленный опыт их работы с кадрами показывают, что формирование производственных коллективов, обеспечение высокого качества кадрового потенциала являются решающими факторами эффективности производства и конкурентоспособности продукции.
Таким образом, проблема использования трудовых ресурсов на предприятии является весьма актуальной в настоящее время.
Улучшение использования трудового потенциала – это основной источник социально-экономического роста. Многие ученые-экономисты в своих работах при исследовании повышения эффективности работы предприятия делают акцент на приобретении нового оборудования, расширении ассортимента выпускаемой продукции, сокращении затрат и т.д. Однако без квалифицированного и качественно работающего персонала, как среди служащих, так и среди рабочих осуществление этих предложений невозможно.
Научная новизна данной работы заключается в решении задач, касающихся повышения производительности труда и экономической выгоды, именно со стороны улучшения использования трудовых ресурсов на предприятии.
В качестве объекта для исследования выбрано одно из крупнейших и стратегически важных предприятий в нашем регионе, для которого проблема использования трудовых ресурсов стоит наиболее остро. Объект исследования данной работы – ФГУП «ПО «Полет».
Предметом исследования являются трудовые ресурсы предприятия.
Цель данной работы – анализ использования трудовых ресурсов на ФГУП «ПО «Полет», определение влияния данного фактора производства на финансовые результаты деятельности предприятия, а также разработка и обоснование мероприятий, направленных на повышение эффективности использования трудовых ресурсов.
1 ХАРАКТЕРИСТИКА ОБЪЕКТА И ПРЕДМЕТА ИССЛЕДОВАНИЯ
Трудовые ресурсы – это трудоспособная часть населения, обладающая физическими и интеллектуальными способностями к трудовой деятельности, способная производить материальные блага или оказывать услуги в соответствующей отрасли [6, С.15].
Персонал предприятия представляет собой совокупность работников определенных категорий и профессий, занятых единой производственной деятельностью, направленной на получение прибыли или дохода и удовлетворение своих материальных потребностей [21, С.139-140].
Характеризуя объект исследования, важно отметить. Что федеральное государственное унитарное предприятие «Производственное объединение «Полет» (далее ФГУП «ПО «Полет») является специализированным предприятием.
Работая с 1980 года в области военного приборостроения, ФГУП «ПО «Полет» превратилось в многоотраслевое объединение с развитой инфраструктурой и уникальной технологической базой.
Предприятие специализируется на выпуске сложных высокотехнологичных радиотехнических, электромеханических, электронных приборов и систем. Разрабатывает и производит технические средства охраны: радиолучевые, радиоволновые, вибросейсмические, мобильные средства обнаружения, системы и комплексы охранной сигнализации, системы управления доступом, запирающие устройства и многое другое. Выпускает изделия медицинского назначения.
Для изготовления столь широкого ассортимента продукции необходимо современное высокотехнологичное оборудование, инновационные технологии производства, а главное значительные трудовые ресурсы, чем рассматриваемое предприятие на данный момент располагает.
2 АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ ФГУП «ПО «ПОЛЕТ»
2.1 Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами
Для анализа обеспеченности предприятия кадрами изучена структура и состав персонала по различным категориям и основаниям (ПРИЛОЖЕНИЕ 1).
Прежде всего, классифицировали персонал предприятия на промышленно-производственный и непромышленный, а также выделили из числа промышленно-производственного персонала рабочих и служащих. Среди качественных характеристик отмечены такие как уровень квалификации, уровень образования работников, возрастной состав и трудовой стаж персонала.
В результате сделаны следующие выводы:
- наибольший удельный вес, более 90 %, в общей численности работников предприятия занимает промышленно-производственный персонал;
- численность персонала предприятия имеет устойчивую тенденцию к сокращению, прежде всего, инженерно-технических работников;
- расширяется аппарат управления предприятием;
- происходит постоянное обновление персонала;
- повышается квалификационный и образовательный уровень работников;
- общая обеспеченность предприятия необходимыми трудовыми ресурсами составляет 99,6 %.
2.2 Анализ использования фонда рабочего времени
Проанализировав состав трудовых ресурсов ФГУП «ПО «Полет» по качественным и количественным параметрам, перейдем к анализу использования персонала, которым располагает предприятие на данный момент.
Проанализировав использование фонда рабочего времени на ФГУП «ПО «Полет» (ПРИЛОЖЕНИЕ 2), получены следующие результаты:
- внутрисменные потери рабочего времени на данном предприятии невелики и значительной роли не играют;
- целодневные потери рабочего времени обусловлены длительностью процесса освоения новой техники и разработки новых видов продукции, а также в связи с предоставлением дополнительных отпусков с разрешения администрации, прогулов, простоев;
- велика роль непроизводительных потерь рабочего времени, которые происходят по причине быстрого производственного темпа, и в связи с этим наличием риска изготовления продукции, имеющей брак.
2.3 Анализ производительности труда и эффективности использования персонала предприятия
Изучив экстенсивность использования персонала ФГУП «ПО «Полет», переходим к анализу интенсивности его труда. Для этого была использована система обобщающих, частных и вспомогательных показателей производительности труда (ПРИЛОЖЕНИЕ 3).
Анализ производительности труда и эффективности использования персонала ФГУП «ПО «Полет» дал следующие результаты.
Производительность труда неуклонно растет, увеличивается среднечасовая выработка одного работника. Однако на фоне этого эффективность использования персонала снижается. Это происходит за счет сокращения объема продаж продукции. Получается, что персонал работает впустую. Продукция залеживается на складе, что создает дополнительные затраты предприятию и снижает величину финансового результата его деятельности.
Для того чтобы определить зависимость между эффективностью использования персонала организации и результатами ее хозяйственной деятельности проанализировано финансовое состояние предприятия с помощью расчета его прибыльности и рентабельности (ПРИЛОЖЕНИЕ 4).
В результате произведенных расчетов выяснилось, что величина финансовых результатов деятельности предприятия и темп их роста постепенно уменьшаются. Сокращается величина положительного финансового результата предприятия на рубль фонда оплаты труда.
При этом на предприятии имеется значительный резерв повышения эффективности использования персонала.
3 МЕРОПРИЯТИЯ, НАПРАВЛЕННЫЕ НА ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ
Для решения проблемы использования трудовых ресурсов на ФГУП «ПО «Полет» необходимо внедрение в деятельность предприятия следующих мероприятий:
- перемещение работников с рабочих мест, переполненных специалистами на те, где имеется недостаток трудовых ресурсов. На ФГУП «ПО «Полет» происходит сокращение численности инженерно-технического персонала. Одновременно с этим продолжается набор сотрудников в отдел разработки новой продукции, отдел планово-экономического контроля и отдел маркетинга. То же можно наблюдать и с рабочими профессиями. Для переквалификации на предприятии созданы все условия. Возможно обучение как на рабочих местах, так и в учебно-производственном комбинате, находящемся на территории ФГУП «ПО «Полет»;
- усиление контроля за присвоением квалификационных разрядов работникам;
- переориентация предприятия на приобретение оборудования широкого профиля. Это будет способствовать сокращению времени на освоение новой техники, и, соответственно, снижению целодневных потерь рабочего времени;
- продолжение сокращения персонала предприятия, достигшего пенсионного возраста. Обновление трудового состава также способствует повышению производительности труда и интенсивности трудового процесса;
- повышение уровня эффективности маркетинга предприятия в области реализации продукции. Увеличивая среднегодовую, среднедневную и среднечасовую выработку, как главные факторы производительности труда, предприятие нацелено на увеличение объема производства продукции и получение в итоге наибольшей прибыли.
Только так можно сохранить и улучшить финансовые результаты деятельности ФГУП «ПО «Полет», не прибегая при этом к массовому сокращению трудовых ресурсов.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Таким образом, было выяснено, что эффективность использования трудовых ресурсов является одним из наиболее важных условий успешности функционирования предприятия.
Проблема использования трудовых ресурсов на ФГУП «ПО «Полет» стоит наиболее остро.
В ходе произведенных расчетов, определено, что обеспеченность ФГУП «ПО «Полет» персоналом является недостаточной, не смотря на огромное количество трудовых ресурсов, которыми располагает предприятие. Это проявляется среди рабочих профессий и научно-технического персонала.
Все это, несомненно, сказывается на финансовых результатах предприятия.
Прежде всего, недостаток высококвалифицированных специалистов – это упущенная выгода для организации. Невозможность увеличить объемы производства до желаемой величины способствует снижению производительности труда. Низкая величина производительности труда на ФГУП «ПО «Полет» обусловлена и значительными целодневными потерями рабочего времени, а также наличием непроизводительных затрат.
Проанализировав использование фонда оплаты труда, было выяснено, что его величина год от года увеличивается при сокращении численности персонала. Основной рост заработной платы наблюдается у работников, занятых в управленческой структуре, чья численность за 2012-2014 годы возросла. Заработная плата производственных рабочих изменилась незначительно. Это снижает заинтересованность работников в результатах труда.
Анализируя данные за период с 2012 по 2014 годы, выявлена общая тенденция к снижению эффективности использования трудовых ресурсов на ФГУП «ПО «Полет». Причем в 2014 году наблюдается снижение по все показателям.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1) Конституция Российской Федерации
2) Гражданский кодекс Российской Федерации
3) Трудовой кодекс Российской Федерации
4) Абрютина М.С. Экономика предприятия: Учебник. – М.: Издательство «Дело и сервис». – 2014. – 528 с.
5) Абрютина М.С. Экспресс-анализ финансовой отчетности: Методическое пособие. – М.: Издательство «Дело и сервис». – 2013. – 256 с.
6) Адамчук В.В., Ромашов О.В., Сорокина М.Е. Экономика и социология труда: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ. – 2011. – 407 с.
7) Бороненкова С.А. Управленческий анализ. – М.: Финансы и статистика. – 2012. – 384 с.
8) Волков О.И., Скляренко В.К. Экономика предприятия: Курс лекций. – М.: ИНФРА-М. – 2013. – 280 с.
9) Гончаров В.И. Менеджмент: Учебное пособие. – Мн.: Мисанта. – 2013. – 624 с.
10) Зайцев Н.Л. Экономика организации. – М.: «Экзамен». – 2010. – 768 с.
11) Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. – М.: ТК Велби, Издательство Проспект. – 2011. – 424 с.
12) Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебник для вузов/Под ред. Д.В. Лысенкова. – М.: ИНФРА-М. – 2012. – 320 с.
13) Менеджмент. Учебник/Под ред. В.В.Томилова. – М.: ЮРАЙТ-ИЗДАТ. –2003. – 591 с.
14) Мескон М.Х., Альберт М. Хедоури Ф. Основы менеджмента: Пер. с англ. – 2-е изд. – М.: Дело. – 2010. – 800 с.
15) Михалева Е.П. Маркетинг: Конспект лекций. – М.: Юрайт-Издат. – 2010. – 222 с.
16) Мхитарян С.В., Ласковец С.В. Руководство по дисциплине «Маркетинг». – М.: Московский государственный университет экономики, статистики и информатики». – 2013. – 256.
17) Остапенко Ю.М. Экономика труда: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М. – 2013. – 268 с.
18) Пястолов С.М. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. – М.: Издательский центр «Академия». – 2014. – 336 с.
19) Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.: ИНФРА-М. – 2011. – 345 с.
20) Скамай Л.Г., Трубочкина М.И. Экономический анализ деятельности предприятия. – М.: Инфра-М. – 2013. – 296 с.
21) Чечевицына Л.Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности. Учебник. – Ростов н/Д: Феникс. – 2009. – 384 с.
22) Чечевицына Л.Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности. Учебное пособие для вузов/Л.Н. Чечевицына, И.Н. Чуев. – Ростов н/Д: Феникс. – 2010. – 384 с.
23) Экономика предприятия (конспект лекций в схемах)/Д.И. Платонов. – М.: ПРИОР. – 2011. – 112 с.
24) Экономика предприятия/Под ред. Е.Л. Кантора. – СПб: Питер. –2013.–352 с.
25) Экономика предприятия: Учебник для вузов/Под ред. Проф. В.Я. Горфинкеля, В.А. Швандара. – М.: ЮНИТИ-ДАНА. – 2011. – 718 с.
26) Экономика предприятия (фирмы): Учебник/Под ред. проф. О.И. Волкова и доц. О.В. Девяткина. – М.: ИНФРА-М. – 2010. – 601 с.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Обеспеченность ФГУП «ПО «Полет» трудовыми ресурсами
Таблица 1 – Классификация персонала ФГУП «ПО «Полет» в зависимости от выполняемых ими функций
|
Группа и категория работников |
2012 год |
2013 год |
2014 год |
|||||
|
Чис-лен-ность |
Удель ный вес |
Чис-лен-ность |
Удель ный вес |
Изме-нение, чел. |
Чис-лен-ность |
Удель ный вес |
Изме-нение, чел. |
|
|
1. Промышленно-производственный персонал в том числе: |
10363 |
93,5 |
8415 |
92,2
|
-1948 |
7487
|
91,3 |
-928 |
|
А) рабочие: - основные - вспомогательные - ученики |
5932 4100 1800 32 |
54 37,3 16,4 0,3 |
5275 3810 1401 64 |
57,8 41,8 15,3 0,7 |
-675 -290 -399 +32 |
4940 3520 1326 94 |
60,2 42,9 16,2 1,1 |
-335 -290 -75 +30 |
|
Б) служащие: - руководители - специалисты - собственно служащие |
4331 651 3400
280 |
39,5 5,9 31
2,6 |
3140 790 2238
112 |
34,4 8,7 24,5
1,2 |
-1191 +139 -1162
-168 |
2547 808 1645
94 |
31,1 9,9 20,1
1,1 |
-593 +18 -593
-18 |
|
Непромышленный персонал |
713 |
6,5 |
713 |
7,8 |
- |
713 |
8,7 |
- |
|
Итого |
10976 |
100 |
9128 |
100 |
-1848 |
8200 |
100 |
-928 |
Рисунок 1 – Состав трудовых ресурсов ФГУП «ПО «Полет»
по трудовому стажу
Таблица 2 – Состав рабочих ФГУП «ПО «Полет» по уровню квалификации
|
Разряд рабочих |
Тарифный коэффициент |
Численность рабочих на конец года |
||
|
2012 |
2013 |
2014 |
||
|
I II III IV V VI |
1 1,04 1,09 1,142 1,268 1,407 |
32 - 21 1481 2060 2338 |
64 - 32 865 2011 2303 |
94 - 64 471 2010 2301 |
|
Итого |
× |
5932 |
5275 |
4940 |
|
Средний тарифный разряд |
× |
3,15 |
5,21 |
5,27 |
|
Средний тарифный коэффициент |
× |
1,29 |
1,3 |
1,31 |
Рисунок 2 – Состав работников ФГУП «ПО «Полет» по уровню образования
Рисунок 3 – Состав трудовых ресурсов ФГУП «ПО «Полет»
по возрастным группам
Таблица 3 – Данные о движении персонала ФГУП «ПО «Полет»
|
Показатель |
2012 год |
2013 год |
2014 год |
|
Численность промышленно-производственного персонала на начало года |
10363 |
8415 |
7487 |
|
Приняты на работу за год |
65 |
203 |
451 |
|
Выбыли за год |
2013 |
1131 |
900 |
|
В том числе: - по собственному желанию - уволены за нарушение трудовой дисциплины |
306 26 |
221 24 |
169 28 |
|
Численность промышленно-производственного персонала на конец года |
8415 |
7487 |
7038 |
|
Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала |
9389 |
7951 |
7263 |
|
Коэффициент оборота по приему работников |
0,01 |
0,03 |
0,06 |
|
Коэффициент оборота по выбытию работников |
21,44 |
14,22 |
12,39 |
|
Коэффициент текучести кадров |
0,04 |
0,03 |
0,03 |
|
Коэффициент постоянства кадров |
0,88 |
0,92 |
0,91 |
Таблица 4 – Обеспеченность ФГУП «ПО «Полет» трудовыми ресурсами наиболее важных профессий в 2014 году
|
Категория работников |
Численность работников |
Процент обеспеченности |
|
|
план |
факт |
||
|
Среднесписочная численность производственного персонала |
7292 |
7263 |
99,6 |
|
В том числе: Сотрудники научно-конструкторского и технологического комплекса - служба главного конструктора - служба главного технолога - центральная заводская лаборатория - служба главного метролога - научно-технический комплекс - особое конструкторское бюро - техностарт - вычислительный центр |
1238
310 410
60 123
95
35 15 190 |
1240
315 410
60 120
95
35 15 190 |
100,2
101,6 100
100 97,6
100
100 100 100 |
|
Представители рабочих профессий - фрезеровщики - токари - слесари - монтажники |
550 700 620 510 |
531 683 622 510 |
96,5 97,6 100,3 100 |
|
Итого персонала наиболее важных профессий |
3618 |
3586 |
99,1 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Анализ использования фонда рабочего времени
Таблица 1 – Использование трудовых ресурсов предприятия
|
Показатель |
2012 |
2013 |
2014 |
||
|
значение |
изменение |
значение |
изменение |
||
|
Среднегодовая численность рабочих (ЧР), чел. |
5932 |
5275 |
-675 |
4940 |
-335 |
|
Отработано дней одним рабочим за год (Д) |
199 |
206 |
+7 |
200,5 |
-5,5 |
|
Отработано часов одним рабочим за год (Ч) |
1592 |
1648 |
+56 |
1604 |
-44 |
|
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч. |
8 |
8 |
- |
8 |
- |
|
Общий фонд рабочего времени (ФРВ), чел-ч. |
9443744 |
8693200 |
-750544 |
7923760 |
-769440 |
Таблица 2 – Анализ использования фонда рабочего времени на ФГУП «ПО «Полет» в 2014 году
|
Показатель |
На одного рабочего |
Изменение |
||
|
план |
факт |
На одного рабочего |
На всех рабочих |
|
|
Календарное количество дней |
365 |
365 |
- |
- |
|
В том числе: Праздничные и выходные дни |
116 |
116 |
- |
- |
|
Номинальный фонд рабочего времени, дни |
249 |
249 |
- |
- |
|
Неявки на работу, дни |
41 |
48,5 |
+7,5 |
+37050 |
|
В том числе: - ежегодные отпуска - отпуска по учебе - отпуска по беременности и родам - дополнительные отпуска с разрешения администрации - болезни - прогулы - простои |
23 1 3
5 9 - - |
24 2 1
6 11,9 0,6 3 |
+1 +1 -2
+1 +2,9 +0,6 +3 |
+4940 +4940 -9880
+4940 +14326 +2964 +14820 |
|
Явочный фонд рабочего времени, дни |
208 |
200,5 |
-7,5 |
-30705 |
|
Продолжительность рабочей смены, ч. |
8 |
8 |
- |
- |
|
Бюджет рабочего времени, ч. |
1664 |
1604 |
-60 |
-296400 |
|
Предпраздничные сокращенные дни, ч. |
20 |
20 |
- |
- |
|
Льготное время для подростков |
1,5 |
2 |
+0,5 |
+2470 |
|
Перерывы в работе кормящих матерей, ч. |
1 |
1 |
- |
- |
|
Внутрисменные простои |
3 |
1 |
-2 |
-9880 |
|
Полезный фонд рабочего времени, ч. |
1638,5 |
1580 |
-58,5 |
-288990 |
|
Сверхурочно отработанное время, ч. |
- |
2 |
+2 |
+9880 |
|
Непроизводительные затраты, ч. |
- |
6 |
+6 |
+29640 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Анализ производительности труда и эффективности использования персонала предприятия
Таблица 1 – Исходные данные для факторного анализа производительности труда за 2012-2014 годы
|
Показатель |
2012 |
2013 |
2014 |
||
|
Значение |
Изменение |
Значение |
Изменение |
||
|
Среднегодовая численность персонала |
9389 |
7951 |
-1438 |
7263 |
-688 |
|
В том числе рабочих |
5932 |
5275 |
-675 |
4940 |
-335 |
|
Удельный вес рабочих в общей численности работников, % |
63 |
66 |
3 |
68 |
2 |
|
Отработано дней одним рабочим за год |
199 |
206 |
+7 |
200,5 |
-5,5 |
|
Отработано часов всеми рабочими |
9443744 |
8693200 |
-750544 |
7923760 |
-769440 |
|
Средняя продолжительность рабочего дня, ч. |
8 |
8 |
- |
8 |
- |
|
Производство продукции по плану, тыс. руб. |
2612800 |
2634210 |
+21410 |
2645800 |
+11590 |
|
Производство продукции фактически, тыс. руб. |
2613000 |
2635000 |
+22000 |
2644660 |
+9660 |
|
Среднегодовая выработка одного работника по плану, тыс. руб. |
277,4 |
329,6 |
+52,2 |
364,2 |
+34,6 |
|
Среднегодовая выработка одного работника фактически, тыс. руб. |
277,5 |
329,7 |
+52,2 |
364,1 |
+34,4 |
|
% выполнения плана |
100,04 |
100,03 |
-0,01 |
99,9 |
-0,13 |
|
Выработка рабочего, план: - среднегодовая, тыс.руб. - среднедневная, руб. - среднечасовая, руб. |
440,3 2212,8 276,6 |
499,3 2424 303 |
+59 +11,9 +26,4 |
535,6 2671,2 333,9 |
+36,3 +247,2 +30,9 |
|
Выработка рабочего, факт: - среднегодовая, тыс.руб. - среднедневная, руб. - среднечасовая, руб. |
440,5 2213,6 276,7 |
499,5 2424,8 303,1 |
+59 +211,2 +26,4 |
535,4 2670,4 333,8 |
+35,9 +245,6 +30,7 |
|
% выполнения плана по среднечасовой выработке |
100,04 |
100,03 |
-0,01 |
99,9 |
-0,13 |
Таблица 2 – Результаты факторного анализа производительности труда, тыс. руб.
|
Показатель |
2013 |
2014 |
|
Изменение среднегодовой выработки одного работника |
+52,2 |
+34,4 |
|
В том числе за счет: - удельного веса рабочих в общей численности персонала |
+13,1 |
+10 |
|
- количества отработанных дней одним рабочим за год |
+10,1 |
-9 |
|
- продолжительности рабочего дня |
- |
- |
|
- среднечасовой выработки рабочих |
29 |
33,4 |
Таблица 3 – Данные для факторного анализа рентабельности персонала ФГУП «ПО «Полет»
|
Показатель |
2012 |
2013 |
2014 |
||
|
значение |
изменение |
значение |
изменение |
||
|
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. |
610285 |
644031 |
+33746 |
551988 |
-92043 |
|
Валовый объем производства продукции в текущих ценах отчетного года, тыс. руб. |
2613000 |
2635000 |
+22000 |
2644660 |
+9660 |
|
Выручка от реализации продукции, тыс. руб. |
3223285 |
3279031 |
+55746 |
3196648 |
-82383 |
|
Среднесписочная численность работников, чел. |
9389 |
7951 |
-1438 |
7263 |
-688 |
|
Рентабельность продаж, % |
19 |
20 |
+1 |
17 |
-3 |
|
Удельный вес продаж в стоимости произведенной продукции |
1,23 |
1,24 |
+0,01 |
1,21 |
-0,03 |
|
Среднегодовая выработка продукции одним работником (в текущих ценах), тыс. руб. |
278 |
331 |
+53 |
364 |
+33 |
|
Прибыль на одного работника, тыс. руб. |
65 |
81 |
+16 |
76 |
-5 |
Таблица 4 – Факторный анализ изменения величины прибыли на одного работника, тыс. руб.
|
Показатель |
2013 |
2014 |
|
Изменение прибыли на одного работника |
+16 |
-5 |
|
В том числе за счет изменения: производительности труда |
+11,5 |
+8 |
|
удельного веса реализованной продукции в общем ее выпуске |
+0,5 |
-1 |
|
рентабельности продаж |
+4 |
-12 |
Таблица 5 – Влияние факторов изменения годовой выработки на уровень рентабельности персонала, тыс. руб.
|
Фактор изменения годовой выработки |
Изменение прибыли на одного работника |
|
|
2013 |
2014 |
|
|
Удельный вес рабочих в общей численности персонала |
+3,06 |
+2,48 |
|
Количество отработанных дней одним рабочим за год |
+2,36 |
-2,23 |
|
Средняя продолжительность рабочего дня |
- |
- |
|
Среднечасовая выработка |
+6,7 |
+8,28 |
|
Изменение уровня отпускных цен |
+0,3 |
-0,02 |
|
Итого |
+12,42 |
+8,51 |
Таблица 6 – Показатели эффективности использования оплаты труда
|
Показатель |
2012 |
2013 |
2014 |
|||
|
план |
факт |
план |
факт |
план |
факт |
|
|
Производство продукции на рубль заработной платы, руб. |
19000 |
19032 |
20000 |
20474 |
21000 |
18183 |
|
Выручка на рубль заработной платы, руб. |
23822 |
23926 |
25970 |
25978 |
25900 |
22472 |
|
Сумма брутто-прибыли на рубль заработной платы, руб. |
4280 |
4295 |
4920 |
4923 |
4900 |
3682 |
|
Сумма чистой прибыли на рубль зарплаты, руб. |
2930 |
2937 |
3361 |
3362 |
3300 |
2439 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
Анализ финансового состояния ФГУП «ПО «Полет»
за 2012-2014 гг.
Таблица 1 – Анализ динамики и состава прибыли ФГУП «ПО «Полет»
|
Показатель |
2012 Сумма, тыс. руб. |
2013 |
2014 |
||
|
Сумма, тыс. руб. |
Темп роста |
Сумма, тыс. руб. |
Темп роста |
||
|
Прибыль от реализации |
610285 |
644031 |
1,055 |
551988 |
0,857 |
|
Прочие доходы |
11283 |
14830 |
1,314 |
16838 |
1,135 |
|
Прочие расходы |
20413 |
16774 |
0,822 |
11344 |
0,676 |
|
Сумма брутто-прибыли |
578589 |
621427 |
1,074 |
523806 |
0,843 |
|
Проценты к уплате за использование заемных средств |
80611 |
83644 |
1,041 |
101036 |
1,208 |
|
Прибыль отчетного периода |
520544 |
558443 |
1,073 |
456446 |
0,817 |
|
Налог на прибыль |
124930,56 |
134026,32 |
1,073 |
109547,04 |
0,817 |
|
Чистая прибыль |
395613,44 |
424416,68 |
1,073 |
346898,96 |
0,817 |
Таблица 2 – Показатели рентабельности деятельности ФГУП «ПО «Полет», %
|
Показатель |
2012 |
2013 |
2014 |
||
|
Значение |
Изменение |
Значение |
Изменение |
||
|
Рентабельность продукции |
15,43 |
16,42 |
+0,99 |
13,4 |
-3,02 |
|
Рентабельность продаж |
12,27 |
12,94 |
+0,67 |
10,95 |
-1,99 |
|
Рентабельность собственного капитала |
2,63 |
2,82 |
+0,19 |
2,31 |
-0,51 |
|
Рентабельность инвестиционного капитала |
3,41 |
3,67 |
+0,26 |
2,93 |
-0,74 |
|
Рентабельность всего капитала организации |
1,14 |
1,34 |
+0,2 |
1,09 |
-0,25 |
|
Рентабельность оборотных активов |
2,3 |
2,47 |
+0,17 |
2,07 |
-0,4 |
|
Рентабельность основных средств и прочих внеоборотных активов |
2,72 |
2,91 |
+0,19 |
2,3 |
-0,61 |
Рабочие листы
к вашим урокам
Скачать
Исследовательская работа на тему "Повышение эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии" разработана совместо со студентам специальности "Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)". Основное назначение данной работы состоит в определении условий успешного функционирования трудовых ресурсов на примере конкретного предприятия и разработке рекомендаций по совершенствованию системы их использования с целью повысить эффективность работы предприятия в целом. Повышение эффективности использования трудовых ресурсов несомненно влечет за собой увеличение финансового результата деятельности предприятия и повышение его деловой репутации. В ходе проведенного иследования были рассмотрены трудовые ресурсы ФГУП ПО "Полет", расположенного в Пензенской области. Аналих проведен по различным показателям: профессиональный состав, возрастной состав, квалификационный уровень, производительность труда и многие другие. На основании полученных данных были определены показатели эффективности использования трудовых ресурсов и предложены мероприятия по повышению эффективности.
6 656 273 материала в базе
Настоящий материал опубликован пользователем Крюкова Ольга Анатольевна. Инфоурок является информационным посредником и предоставляет пользователям возможность размещать на сайте методические материалы. Всю ответственность за опубликованные материалы, содержащиеся в них сведения, а также за соблюдение авторских прав несут пользователи, загрузившие материал на сайт
Если Вы считаете, что материал нарушает авторские права либо по каким-то другим причинам должен быть удален с сайта, Вы можете оставить жалобу на материал.
Удалить материал
Ваша скидка на курсы
40%
Курс профессиональной переподготовки
500/1000 ч.
Курс профессиональной переподготовки
600 ч.
Курс профессиональной переподготовки
300/600 ч.
Курс повышения квалификации
72/180 ч.
Оставьте свой комментарий
Авторизуйтесь, чтобы задавать вопросы.